Как учитывать НДС при взаимозачете?
Добрый день!
Помогите разобраться.
Мы являемся поставщиками. Заключили договор на продажу товара. Покупателем нам перечислил предоплату (выписали счет фактуру на аванс), через два месяца мы отгрузили ему товар (выписали с/ф на реализацию и приняли к вычету аванс полученный.
Перед нами покупатель закрыл долг не деньгами, а товаром. Отгрузил нам оборудование (мы отразили в книге покупок с/ф полученный). А долг мы ему за отгруженный нами товар закрыли взаимозачетом.
Вопрос, можно ли мне принять к вычету сумму долга Покупателя?
то есть, наглядно:
1. предоплата от Покупателя - 100 руб. (выписали с/ф на 100 руб)
2. Отгрузили товар Покупателю - 500 руб. (выписали с/ф на 500 руб; к вычету 100 руб)
3. Получили Товар от Покупателя на 400 руб (отразили в книге покупок с/ф на 400 руб)
4. Отразили взаимозачет на сумму 400 руб (могу ли поставить в вычет 400 руб?)
Помогите разобраться.
Мы являемся поставщиками. Заключили договор на продажу товара. Покупателем нам перечислил предоплату (выписали счет фактуру на аванс), через два месяца мы отгрузили ему товар (выписали с/ф на реализацию и приняли к вычету аванс полученный.
Перед нами покупатель закрыл долг не деньгами, а товаром. Отгрузил нам оборудование (мы отразили в книге покупок с/ф полученный). А долг мы ему за отгруженный нами товар закрыли взаимозачетом.
Вопрос, можно ли мне принять к вычету сумму долга Покупателя?
то есть, наглядно:
1. предоплата от Покупателя - 100 руб. (выписали с/ф на 100 руб)
2. Отгрузили товар Покупателю - 500 руб. (выписали с/ф на 500 руб; к вычету 100 руб)
3. Получили Товар от Покупателя на 400 руб (отразили в книге покупок с/ф на 400 руб)
4. Отразили взаимозачет на сумму 400 руб (могу ли поставить в вычет 400 руб?)
Comments
-
Добрый!все ваши операции уже попали в книгу покупок и продаж.
-
Арина906090, операции по взаимозачету? вот я и думаю можно ли применять вычет?
-
Добрый день!Цитата: Мы являемся поставщиками. Заключили договор на продажу товара. Покупателем нам перечислил предоплату (выписали счет фактуру на аванс), через два месяца мы отгрузили ему товар (выписали с/ф на реализацию и приняли к вычету аванс полученный.Эта часть вами уже отражена (и попала в Книгу Продаж?)Цитата: 1. предоплата от Покупателя - 100 руб. (выписали с/ф на 100 руб)2. Отгрузили товар Покупателю - 500 руб. (выписали с/ф на 500 руб; к вычету 100 руб)3. Получили Товар от Покупателя на 400 руб (отразили в книге покупок с/ф на 400 руб)ДалееЦитата: Перед нами покупатель закрыл долг не деньгами, а товаром. Отгрузил нам оборудование (мы отразили в книге покупок с/ф полученный).А вот это - Книга Покупок.
То есть, товар оприходован в учете.
Получен счет-фактура.
Т.о. соблюдены условия для принятия НДС к вычету.
Если еще и договор оформлен, а в нем прописана возможность взаимозачета, вообще хорошо.Цитата: А долг мы ему за отгруженный нами товар закрыли взаимозачетом.Оформляете Акт взаимозачета.
Взаимоотношения закрыты.Цитата: можно ли мне принять к вычету сумму долга Покупателя?Почему нет?
Законодательно - нет запрета. -
Цитата: Цитата: можно ли мне принять к вычету сумму долга Покупателя?Почему нет?Законодательно - нет запрета.т.е. мы взаимозачет поставим в книгу покупок?
мне кажется,автор об этом спрашивает? -
Добрый день.Цитата: Вопрос, можно ли мне принять к вычету сумму долга Покупателя?К вычету принимается НДС, а не долг.
Взаимозачет это по сути погашение задолженности иным (неденежным) способом.
Предположим, что вы не провели зачет взаимных требований, а оплатили покупателю за поставленное оборудование 400 руб., а он вам доплатил за товар 400 руб.
У вас возник бы вопрос - а можно мне сумму оплаты включить в книгу покупок? Думаю нет. А со взаимозачетом что не так?
