Можно ли поставить «списанный» НДС к вычету?

Comments

• Добрый день!
  В одной теме на нашем форуме можно обсуждать только один вопрос. Поэтому в этой теме обсуждайте, пожалуйста, методологический вопрос. А когда обсуждение завершится, создайте новую тему для обсуждения вопроса о работе в программе.
• Бухмен, добрый день!
  
  давайте начнем вот с чего: какой датой приняты на учет товары (работы, услуги), по которым возник вопрос по входному НДС?
• Все принято к учёту  в июле 2020 года
  
  Спасибо со откликнулись. Был в дороге не сразу ответил.
• Бухмен, 
  
  ну, тогда у вас есть 3 года на принятие входящего НДС к вычету по товарам (работам, услугам) (п. 1.1 ст. 172 НК РФ)
  
  также есть письмо Минфин, где указано, что в течение 3 лет можно принимать и входной НДС по оборудованию к установке (Письмо от 17.11.2020 № 03-07-14/99976)
  
  

  Цитата: Насколько я понимаю, перед  сдачей отчёта бухгалтер списала зависший НДС к вычету, т.к. посчитала что его переносить нельзя.

  есть еще такая вещь, как уточненка. зачем же налоги дарить бюджету.....
  
  

  Цитата: Вопрос 1.  Могу ля я операцией вручную или другим способом вернуть НДС (отменить списание частично)

  если у вас есть правильно оформленные сч.ф., первичные документы, все принято на учет и планирует использоваться в облагаемой деятельности, то никто вам не помешает принять суммы входного НДС к вычету.
  
  

  Цитата: Вопрос 2. Если я могу вернуть, то можно ли только суму НДС за материалы, товары и оснастку (не ОС) посчитав вручную.

  вы имеете право принимать входной НДС к вычету в той сумме, которую считаете нужной.
  
  

  Цитата: Вопрос 3. Могу ли я включить в книгу покупок за 3 квартал 2022 года эти суммы, указав номера счёт фактур, из которых только часть относится к товарам?

  вы имеете право принимать НДС по одному счету-фактуре к вычету частями в нескольких налоговых периодах.
• Я в курсе что имею право принять к вычету в течении трёх лет. Проблема в том что это. НДС списали . Речь о том как это отменить.
  
  А как повлияет уточненка, если этот НДС нигде не фигурирует?
• Бухмен, 
  
  

  Цитата: Проблема в том что это. НДС списали .

  списали как, в расходы за счет прибыли?
  
  

  Цитата: Речь о том как это отменить.

  вы про работу 1С?
  
  

  Цитата: А как повлияет уточненка, если этот НДС нигде не фигурирует?

  повлияет на что?
• Нет, не ща счёт прибыли. Но, проверю ещё раз. Я поэтому и спрашивал, зачем уточненка, если в прибыли это списание не учавствовало. Уточненка вы имели ввиду прибыль?
  
  Проверю завтра всё отпишусь.
• Бухмен, 
  
  

  Цитата: Цитата: Насколько я понимаю, перед  сдачей отчёта бухгалтер списала зависший НДС к вычету, т.к. посчитала что его переносить нельзя.есть еще такая вещь, как уточненка. зачем же налоги дарить бюджету.....

  это были мои рассуждения. ну решила, что нельзя переносить, ну подай уточненку, зачем списывать
  
  

  Цитата: Нет, не ща счёт прибыли. Но, проверю ещё раз.

  если входной НДС просто списали по счетам учета, не трогая налоги, то не вижу проблем сделать корректирующие записи и все принять к вычету.
• Добрый день.
  Проверил всё. Списание НДС было на счёт 91.02. 
  История вопроса. Счёт фактуры были получены июле 2020 года. Все имеются в наличии. Полученные ценности тоже есть (часть использована). Но, в августе того же года, фирма поставщик была исключена из ЕГРЮЛ (недостоверные сведения (адрес)). Соответственно, фирма поставщик не могла по срокам сдать декларацию по НДС за 3-й квартал.
  Вероятно , опасаясь отказа в вычете со стороны ИФНС, бухгалтер просто списала этот НДС регламентной операцией в октябре того же года.  В расходах по прибыли нигде не  участвует. Т.е. в налоговом учете нет.
  Насколько рискованно, если принять этот НДС к вычету в 3-м квартале 2020 года? Что посоветуете?