Как подтвердить ставку НДС (0%) при экспорте в Казахстан (продажа физлицу)?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО заключила с физическим лицом из Казахстана экспортный договор и отправила ему товар.
Ранее работали только с юридическими лицами из Казахстана и для подтверждения ставки 0% просили у них заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
А как быть в ситуации, если отгрузка была физическому лицу (как в этом случае подтвердить ставку НДС 0%)?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО заключила с физическим лицом из Казахстана экспортный договор и отправила ему товар.
Ранее работали только с юридическими лицами из Казахстана и для подтверждения ставки 0% просили у них заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
А как быть в ситуации, если отгрузка была физическому лицу (как в этом случае подтвердить ставку НДС 0%)?
Comments
-
Цитата: Прошу подсказать в следующем вопросе:Фирма на ОСНО заключила с физическим лицом из Казахстана экспортный договор и отправила ему товар.Ранее работали только с юридическими лицами из Казахстана и для подтверждения ставки 0% просили у них заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.А как быть в ситуации, если отгрузка была физическому лицу (как в этом случае подтвердить ставку НДС 0%)?Здравствуйте.
При реализации физ.лицам нулевая ставка не применяется ( Письмо ФНС РФ от 13.10.2021 № ЕА-4-15/14526@) -
simport, значит получается применяем обычную ставку 20%?
-
Цитата: значит получается применяем обычную ставку 20%?следуя письму, да.
-
simport, я правильно поняла, что письмо относится ко всем странам ЕАЭС? Имею ввиду, что при отгрузки товаров физ. лицам в Казахстане/Армении/Киргизии/Белоруссии применяется ставка НДС 20%?
-
Цитата: я правильно поняла, что письмо относится ко всем странам ЕАЭС? Имею ввиду, что при отгрузки товаров физ. лицам в Казахстане/Армении/Киргизии/Белоруссии применяется ставка НДС 20%?Да, отсыл в Письме идет на Договор о ЕАЭС.
Я бы подстраховалась и направила персональный запрос в налоговую на данную тему.
Я так понимаю, что ставка не применяется, т.к. вы не сможете её подтвердить, т.к. ваш физик из Казахстана платить ввозной НДС не будет и не будет подавать Заявление о ввозе, а оно нужно для подтверждения нулевой ставки.
